Konvertācijas operācijas valūtas tirgū. Klientu kontu konvertēšanas operācijas

Atbilstoši apmainīto somu maiņai valūta ir viena valsts pret otru valūtu par saskaņoto maiņas kursu no veiktajām atmaksām pirmajā datumā.

Juridiskā ziņā konversіyni operatsії є patīkama valūtu pirkšana un pārdošana.

Galvenais ir konvertācijas operāciju nozīme kredītu un depozītu darījumu veidā gadījumā, ja pirmā reize stundā nav gara, lai tās tiktu veiktas pirmajā stundā, savukārt depozīta operācijas var būt triviālas plkst. stundu un termiņa izmaksas.

Skatiet reklāmguvumus[ | ]

Par noteikumiem konvertēšanas operācijas ir sadalītas divās grupās:

1. Operācijas vietas vai tiešās konversijas operācijas;
2. Operācijas uz priekšu vai terminu konvertēšanas operācijas.

In-line konvertēšanas operācijas[ | ]

Vieglajā praksē ir pieņemts, ka kārtējās konvertācijas operācijas no galvenajiem vieglajiem valūtu pāriem tiek aprēķinātas uz vietas, lai valūtas maiņas datums būtu 2. darba diena pēc iepakošanas dienas, lūdzu. In-line konvertēšanas darījumu starptautisko tirgu sauc par tūlītējo tirgu. Nomazgājiet rozrahunkіv spot є dosit parocīgu darbuzņēmējiem, lūdzu: pavelkot auklu un nākamajā dienā pēc її iekraušanas, manuāli aizpildiet nepieciešamo dokumentāciju, izsniedziet maksājuma uzdevumu zdіysnennya pasūtījumiem.

Konversijas operāciju noteikumi[ | ]

Forward (termināla) konvertācijas operācijas (eng. FX forward operācijas vai skr. FWD) - ja vēlaties apmainīt valūtas pret noteiktu kursu, ja tās der šodienai un valūtas maiņas datums (tobto kontraktam) ir iekļauts pirmajā nākotnes termiņš.

Pārsūtīšanas operācijas ir sadalītas divos veidos:

1. Tiešais (tiešu) - viena konvertācijas operācija ar valūtas maiņas datumu, kā to nosaka spot datums. Їx bieži vien ir tuvu 17% terminu;
2. Valūtas mijmaiņas (FX swap) - smird, lai kļūtu par 83%, tātad vairāk nākotnes darījumu.

Krievijā [ | ]

Krievijā, kā arī vairākās valstīs pastāv atšķirīga pārveides operāciju saskaņošanas prakse. Pašreizējais (vai termins - skaidrā nauda) valūtas tirgū atbilst valūtas datumam "šodien" (šodien), "rīt" (rīt) un vairāk nekā uz vietas. Lūdzu ar valūtas maiņas datumu šodien var ietilpt garākajā darba dienā, papildus naudu var pieskaitīt

1. Skaidras naudas valūtas darījumi.

2. Šķīrējtiesas operācijas.

3. Valūtas darījumu noteikumi.

3.1 Lūdzu, pārsūtiet.

3.2. Valūtas mijmaiņas darījumi.

3.3. Valūtas fjūčeri.

3.4. Valūtas iespējas.

Par konvertācijas darījumiem tiek uzskatīti ārvalstu valūtas maiņas darījumi, kas ietekmē starptautisko tirgu ar nerezidentu komercbankām un starptautiskajām finanšu organizācijām.

Konvertācijas operāciju ietvaros tiek aplūkotas banku darbības, kas ar konvertāciju, tad. ar vienas valūtas maiņu ārzemēs. Šī maiņa tiek organizēta, organizējot gan sagatavotas, gan nesagatavotas ārvalstu valūtas pirkšanu un pārdošanu. Jūs varat nosūtīt naudu šiem mērķiem divos veidos:

1) nolaidības dēļ (lūdzu ne vēlāk kā citā bankas darba dienā pēc maksājuma termiņa beigām);

2) līdz termiņam (vairāk nekā divas darba dienas no maksājuma termiņa, lūdzu).

Ir redzami trīs kaķu piegādes noteikumi:

Skaidras naudas (sagatavošanas) valūtas darījumi;

Valūtas darījumu noteikumi.

Casovy valūtas darījumi - visa zeme, valūtas piegāde, jo tas tiks veikts vēlāk citā bankas darba dienā no to norēķinu dienas. Smaka zastosovyatsya ar metodi negainny otrimanna іnozemnoї valūta razrahunkіv līgumiem ar importu, kā arī iespējamo izmaksu izmaiņas sakarā ar nelabvēlīgām valūtas maiņas kursa izmaiņām.

Skaidras naudas valūtas zonas apvieno 3 veidu iespējas ārvalstu valūtas pirkšanai un pārdošanai, kas pārskaita tām monētu piegādi (ar valūtas maiņas datumu):

1) nolikšanas dienā lūdzu (lūdzu TOD), fiksējot, kuram kurss nosaukts TOD (šodien);

2) nākamo darbdienu pēc nolikšanas lūdzu (lūdzu TOM), fiksējot pēc kura kursa - TOM likme (rīt);

3) pēc vienas darba dienas (citā darba dienā) pēc nolikšanas (lūdzu SPOP), kura likme tajos ir fiksēta - spot kurss vai SPOT kurss (sagatavošana). Operācijas "spot", lai kļūtu tuvu 55% no pasaules starpbanku tirgus. Pamatojoties uz "spot" likmēm, tiek apdrošinātas visu pārējo darījumu likmes.

Sagatavots (skaidra nauda) ārvalstu valūtas pirkšanai un pārdošanai reālā naudas pārvedumā.

Tajā pašā laikā preces tiek ievietotas starpbanku valūtu tirgū, preču summa un pārējie prāti (piemēram, valūtas maiņas kurss un monētu piegādes termiņš) tiek piešķirti pušu savstarpējai mājsaimniecībai ( bankas).

Ja jā, lūdzu turēt banku iekšienē tirdzniecības stundās valūtu biržās, tos bankām regulē atklātās tirdzniecības noteikumi, ja tie ir apstiprināti ar Biržas padomes lēmumiem un vērsti uz visu biržas dalībnieku uzmanību. tirdzniecība (bankas).

Ninі naudas tirgus (tirgus "spot"), tāpat kā iepriekš, ir lielākais valūtu tirgus segments. Neatkarīgi no tiem, kas atlikušo gada daļu šeit tirgojās arvien vairāk, citos segmentos (valūtas fjūčeru tirgos un opcijās) zemāk.

Upovnovazhenye bankas var pirkt un pārdot ārvalstu valūtu gan savā vārdā par savu naudu, gan savā vārdā, bet arī par naudu un pēc klientu norādījumiem.

Pērkot un pārdodot ārvalstu valūtu uz jūsu vārda jūsu kontam, upovnovazhenі bankas var veikt divas darbības:

1) pārpalikuma noņemšana;

2) Citu vajadzību apmierināšana (nepieciešamu noguldījumu pieprasīšana NOSTRO kontos ārvalstu bankās, bankas konta pirkšana tur utt.).

Ar peļņas ņemšanas metodes palīdzību bankas var izveidot arbitrāžu un spekulatīvas priekšrocības.

Valūtas arbitrāža ir valūtas operācija, kā veids, kā pirkt (pārdot) ārvalstu valūtu ar pretgadu, izmantojot mazumtirdzniecības konta pārpalikuma metodi pēc valūtas maiņas kursiem dažādos valūtu tirgos (kosmiskā arbitrāža) vai pagarinot pirmo periodu. (laiks-stunda valūtas arbitrāža).

Galvenais arbitrāžas princips ir pirkt par zemu cenu un pārdot dārgi. Periodā, kad dažādu valstu valūtu kursi ir nestabili, ir vairāk iespēju apvienot dažādas operācijas, lai šķīrējtiesu dažādu starptautisko valūtas tirgu dažādas maiņas.

Šķīrējtiesa

Timchasovy Prostorovy Uzbrucējs Nav uzbrucēja

Pokrittam Pokrittya

Pros-Storage-Pros-Storage-

rotaļlieta rotaļlieta

Vienkāršā valūtas arbitrāža - arbitrāža, kas notiek ar vienu vai divām ārvalstu valūtām.

Saliekamā valūtas arbitrāža - tse arbitrāža, kas notiek ar lielu skaitu valūtu.

Plaša arbitrāža ietekmē ārvalstu valūtas iegādi vienā valūtas tirgū un pārdošanu citā. Atlikušajā stundā šķīrējtiesas plašums padevās timčasovam. Tas ir saistīts ar faktu, ka valūtas kursu atšķirība dažādos valūtas tirgos ir kļuvusi arvien svarīgāka. Slikta situācija ir lielākajā daļā ārvalstu valūtas tirgu. Taču Krievijā valūtas kursu atšķirības dažādās reģionālajās valūtu biržās, tāpat kā iepriekš, ir pārspīlētas, plašā arbitrāža joprojām ir iespējama un to veic aktīvās bankas.

Stundu arbitrāžas laiks atmaksā naudu no pārpalikuma uz valūtas kursu starpības rēķina stundā. Uzvar, minot valūtas spekulācijas. Vіdminnіst polagaє termіnі, kura ilgums tiek veikta operācija.

Uz laiku balstīta šķīrējtiesa pēc būtības var būt īstermiņa, tobto. Upovnovazheny banka pārdod un pērk ārvalstu valūtu dažas reizes dienas laikā. Valūtas spekulācijām ir ilgtermiņa raksturs, tobto. Upovnovazheniy bank apgriež valūtas pozīciju (pārskaitot pirkumus uz pārdošanu) jūsu ārvalstu valūtā, maiņas kurss aug un/vai īso valūtas pozīciju (pārvietojot pārdošanu uz pirkšanu) jūsu valūtā, valūtas kurss krītas.

Starptautiskajam tirgum paplašināšanās ir nozīmīga, jo ir likvidēta arbitrāža, kas ir valūta.

Vidsotkovy šķīrējtiesa ietver šādas darbības:

1) kredīta ņemšana no valsts ar zemu vidsotkovy likmi;

2) valūtas, no kuras ņemts kredīts, pārdošana;

3) valsts valūtas pirkšana, ja kurss ir augstāks par izvietošanu vienlaikus ar depozītu;

4) otrimannya depozīts un vіdsotkіv viņam;

5) reversā valūtas konvertācija un aizdevuma atmaksa un atmaksa uz jaunu.

Rezultātā arbitrs paņems peļņu no mazumtirgotāja, kā arī vinu var paņemt no tās valūtas, kā tas jums nepieciešams.

Turklāt viņi redz konvertēšanas (konversijas) arbitrāžu, ārvalstu valūtas pirkšanas metodi ar zemāko likmi.

Kad zdіysnennі terminovih valūtas nosacījumus, valūtas tirgus dalībniekiem ņemt vin goiter pirkt un pārdot valūtu pēc kursa, kas noteikts labvēlības likšanas brīdī, bet arī savstarpējai savstarpējai valūtas piegādei vienotos apstākļos. Lūdzu, iekļaujiet trīs līdz septiņas dienas vai 1, 2, 3, 6, 9, 12 un 18 mēnešus, vai divus, trīs gadus, piecus gadus.

Galvenā termiņa labvēlības metode, spekulatīvas peļņas izlaišanas noziegums, ir apdrošināšana pret iespējamu risku, piespiežot mainīt valūtas kursus.

Šādu labvēlību objektu var saukt, bet valūta var būt brīvi konvertēta. Prote scho trivalіshy terminu, lūdzu, tim mazāk laimēto valūtu skaitu var paplašināt.

Valūtu termiņu tirgus ir stabils uz termiņu līdz 6 mēnešiem galvenajās valūtās, savukārt termiņš virs 6 mēnešiem nav stabils.

Parasti, ja zdiyasnnnі ir galīgs Oprovih bankām, kas ir mazinājušās, ja tas nav jānospiežas, ja tas ir pretrunā ar to, ka tas ir pretrunā. Nepieciešamība pēc šādām garantijām pieaugs, ja tiks ņemti vērā valūtas kursi, kas ir balstīti uz termiņu.

Valūtas tirgus konjunktūras stabilizēšanās brīdī operāciju termiņi tiek saīsināti ar pretvārām labvēlībām. Navpaki, ar būtiskām valūtas kursu svārstībām "spot" tirgū, bija vērojams nākotnes likmju pieaugums.

Forward tirgū ir divu veidu termiņa darījumi, kas galvenokārt tiek piemēroti starpbanku valūtu tirgū:

1) fiksētie nākotnes darījumi (lūdzu, tiešā veidā) - pa vienai konvertācijas operācija ar valūtas maiņas datumu, norādīto spot datumu (dotie nosacījumi ir pārskaitīt valūtas pārdošanas pirkumu ar apmaksas noteikumiem divu dienu laikā );

2) "swap" operācija - divu blakus esošo konvertācijas operāciju kombinācija no dažādiem valūtas maiņas datumiem (vienas stundas valūtas pirkšana un pārdošana ar dažādiem pārdošanas noteikumiem).

Turklāt nākotnes valūtu tirgū pastāv arī maiņas noteikumi un operācijas, pirms kurām tiek izskatīti opcijas un nākotnes līgumi.

Lūdzu, uz jebkuru termiņu, vairāk nekā divas darba dienas, viņi atņēma forvard operāciju nosaukumu.

Forvards ir labvēlība, par kuru viena puse (pārdevējs) ir gatava pārdot otrai (pircējiem) noteiktu daudzumu ārvalstu valūtas nākotnē par cenu, kas noteikta cenas noteikšanas brīdī.

Dienu, kad rozrahunki ir jāmaksā, sauc par valūtas datumu.

Lūdzam ņemt vērā, ka termiņš tiek sastādīts ar nākotnes līgumu, kurā ir noteikta valūtas summa, maiņas kurss, apmaksas datums, termiņš un valūtas piegādes veids.

Vairumā gadījumu nākotnes līgumi atbilst ārvalstu valūtas riska apdrošināšanas metodei, kas ir nedraudzīga nākotnes valūtas kursa izmaiņām. Līdz ar to pārdevējs ir apdrošināts pret kursa kritumu, bet pircējs – pret tādu pašu pieaugumu.

Turklāt nākotnes darījumi tiek plaši izmantoti spekulatīviem darījumiem. І šeit polagaє rozrahunkovy uz priekšu līgumu, yakim nav valūtas piegādes, tobto. Pārdevējs pārdod, un pircējs pērk valūtu saprātīgi. Šajā gadījumā partijas mazāk ķersies pie papildu naudas, kas ir lieka puse, kas cietusi neveiksmi. Tobto, tā kā pašreizējais valūtas maiņas kurss rozrachunk nākotnes līguma slēgšanas dienā novirza līguma valūtas piegādes cenu (forward kurss), tad starpību starp valūtas kursiem, kas reizināti ar līguma summu, maksā pārdevējam. un navpaki.

Muca: 2003. gada 10. decembrī banka A un banka B savā starpā parakstīja nākotnes līgumu, apmaiņā pret bankas A pieprasījumu. 1 krūtis 2003 ASV dolāra kurss kļūst par 29,53 rubļiem/dolāru. Jo Pašreizējais valūtas kurss ir augstāks par līguma piegādes cenu (29,53 > 29,25), tad puse, kas spēlēja programmu, ir banka A (pārdevējs). Vіn atmaksāja bankai B apskates izmaksas (29.53-29.25) * 100000 \u003d 28000 Krb.

Valūtas ar piegādēm no termiņa iecelšanas nevar oficiāli kotēt, to kursi veidojas tirgus spēku ietekmē, un tāpēc ar niecīgām piegādēm valūtas kursiem tiek pievienota smirdoņa (operācija "spot").

Forward cenas ir atkarīgas no valsts valūtas politikas, valūtas maiņas redzamības un nākotnes tirgus likviditātes.

Forward kurss raksturo valūtas vērtību pirmajā laika periodā un par cenu, par kādu dotā valūta tiek pārdota vai nopirkta piegādes prātam nākamajā datumā nākotnē.

Teorētiski nākotnes likme var būt augstāka par tūlītējo likmi, taču praksē tā vienmēr būs augstāka vai zemāka. Vienmēr, kad valūtas maiņas kurss nākotnes darījumiem ir augstāks nekā "spot" kursam, tad šķiet, ka šāda valūta tiek kotēta ar uzcenojumu (azhio), ja tas ir zemāks par skaidras naudas darījumu kursu, tad valūta tiek kotēta zemāka likme (atlaide).

Agios un atlaides sauc arī par nākotnes cenu vai nākotnes punktiem.

Šādā secībā nestandartizēto nākotnes procentu likme tiek apzīmēta šādi:

Forward likme = tūlītēja likme +/- nākotnes punkti.

Izmantojiet šo noteikumu:

1) valūta ar zemu procentu likmi pirmajam periodam tiek kotēta nākotnes darījumam uz valūtu ar augstu procentu likmi tam pašam periodam ar prēmiju;

2) valūta ar augstu procentu likmi pirmajam periodam tiek kotēta nākotnes darījumam uz valūtu ar zemu procentu likmi tam pašam periodam ar diskontu.

Tādā veidā nākotnes procentu likme tiek apdrošināta papildu prēmijām vai samazinājumiem no pašreizējās vietas.

Forward kursa vērtībai tiek izmantots “drabini” noteikums:

1) ja forvard punkti mainās uz labo pusi (solījums ir augstāks par piedāvājuma kotāciju), tad nākotnes kursam nākotnes punkti tiek ņemti no tūlītējās likmes;

2) ja nākotnes punkti palielinās pa labi (solīšanas puse ir mazāka par piedāvājuma pusi), tad forvard kursam nākotnes punkti tiek pievienoti tūlītējai likmei.

Forward punktu skaits var būt pārapdrošināšana saskaņā ar formulām, kā arī vairākiem gataviem nākotnes punktiem, kas ir citēti aģentūras Reuters lapās.

Valūtas mijmaiņas darījums ir divu pretēju maiņas kursu maiņa par vienu un to pašu summu ar dažādiem valūtas maiņas datumiem. Zvanu mijmaiņas darījumi ir derīgi uz laiku līdz 1 gadam. Ar kuru jums kā darījuma partnerim vienmēr ir jārunā par sevi.

Piemēram, visizdevīgākais konvertācijas kurss ir valūtas pirkšana, un biežāk - valūtas pārdošana, šādu mijmaiņas darījumu sauc par "pirkšanu/pārdošanu".

Faktiski ir labvēlība valūtas pārdošanai, un atgriešanās labvēlība ir valūtas pirkšana, šo mijmaiņas darījumu sauc par "pārdošanu/pirkšanu".

Runājot par valūtas mijmaiņas darījumiem, tos var iedalīt 3 veidos:

1. Standarta mijmaiņas darījumi (spot).

Tāpat kā banka zdіysnyuє pershu labvēlību uz vietas, un atgriešanās par prātiem tizhnego uz priekšu.

2. Īsi vienas dienas mijmaiņas darījumi (uz vietas).

Pirmo reizi labvēlība tiek fiksēta ar valūtas maiņas datumu rīt, bet atdeve ir uz vietas.

3. Forward mijmaiņas darījumi (pēc spot).

Forward mijmaiņas darījumos ir raksturīgi divi tiešajiem darījumiem, ja nākotnes termiņš ir vistuvāk nākotnes termiņam (valutēšanas datums ir vēlāks, zemāks spot), un ienesīgums ir balstīts uz pēdējā nākotnes darījuma prātu.

Oskіlki ir standarta pakalpojums, lai apmainītos ar divām labvēlībām — vienu uz vietas un otru uzreiz, ja tās vienlaikus tiek sakrautas vienā bankā, tad kursos tiem var būt augsta tūlītējā likme. Viena tūlītējā likme uzvar pirmajā reklāmguvumu līmenī, bet otra - atdeves likmē. Tāpat valūtas maiņas kursu starpība starp diviem gadiem ir mazāka nākotnes punktos konkrētam periodam.

Qi nākotnes punkti (mijmaiņas darījumu likmes) būs mijmaiņas darījumu likmes šim periodam.

Zdіysnennі gadījumā, lūdzu, samainiet klientu pret pirkšanas un pārdošanas izmaksām pēc mazumtirdzniecības valūtas maiņas kursa, lai sagatavotu labu. Bankām, lūdzu, maksājiet arī tādu pašu naudu. Galvenais, lai swap-lūdzu izveidotu atvērtu valūtas pozīciju (valūtas iegādi sedz pārdošana) un laicīgi nodrošiniet valūtu bez riska, mainot valūtas kursu.

Mijmaiņas darījumi ir uzvaroši šādos nolūkos:

1. Komerciālos nolūkos: banka pārdod ārvalstu valūtu neizdevīgas piegādes prātam un pērk to vienā dienā. Ja vēlaties, mijmaiņas darījums tiks pārtraukts līdz brīdim, kad banka būs izveidojusi finanšu likviditāti, kas ir nepietiekama valūtā, lai būtu citas valūtas pārpalikuma klātbūtne.

Piemēram, Krievijas banka A varētu saņemt depozītu 100 000 dolāru apmērā. uz 1 mēnesi. Un banka klienta maksājumiem pieprasīs uzreiz rubļus. Tiek ziņots, ka šī ir situācija ar karbovantu atteici trīs mēnešu laikā. Pārdevusi dolārus par rubļiem, vienu stundu samainījusi pret dolāru atpakaļpirkšanu 1 mēnesī, banka pati izveido rubļa likviditātes termiņu uz 1 mēnesi, kas ir vienāds ar ikmēneša karbovanets depozīta saņemšanu.

2. Nepieciešamās valūtas banku kreditēšana bez valūtas riska (ar pretkārtojumu korekciju) starptautisko aizdevumu nodrošinājumam, ārvalstu valūtas rezervju diversifikācija, tobto. lūdzu, nomainiet zastosovuyutsya, lai neitralizētu valūtas risku pіd stundu turot tiešo.

3. Klientu kreditēšana, ja banka pērk valūtu par tūlītēju ārvalstu valūtas kredīta naudu klientam un nekavējoties noslēdz nākotnes līgumu par valūtas pārdošanu pēc aizdevuma termiņa beigām.

70. gados valūtu tirgū parādījās tradicionālo "spot" tipa operāciju un nākotnes opciju tirgus.

Valūtas fjūčeri, lai dotu baņķierim tiesības uzlikt jauno goiteri, kad nosūtāt pirmo valūtas summu uz pirmo termiņu nākotnē par nākamo maiņas kursu. Fjūčeru darījumi ir pakļauti valūtas termiņa piegādei ilgāk par 3 dienām no dēšanas datuma. Nākotnes zvani ir līdzīgi pāradresācijai, taču tiem ir šādas funkcijas:

§ Nākotnes darījumu operācijas galvenokārt tiek veiktas valūtas tirgū, bet nākotnes operācijas - starpbanku tirgū. Jāpievērš faktam, ka nākotnes līgumu nosacījumi ir piesaistīti pirmajiem datumiem (piemēram, gada 3. septītais trešais mēnesis) un standartizēti attiecībā uz noteikumiem, saistībām un piegādes prātiem. Tajā pašā laikā, tāpat kā nākotnes līgumos, termins, ka obsyag tiek piešķirts pušu savstarpējām mājas īpašumtiesībām;

§ Nākotnes darījumu operācijas tiek veiktas ar valūtu maiņu, un, veidojot nākotnes līgumu, valūtu skaits ir daudz plašāks;

§ Nākotnes līgumu tirgus ir pieejams kā lieliski investori, kā arī individuālie un citi institucionālie investori. Piekļuve nākotnes tirgiem maziem uzņēmumiem nākotnes līguma minimālā summa ir ne vairāk kā 500 000 dolāru.

§ tirgotāji nākotnes darījumu nolūkos netirgojas bez starpniecības ar citiem dīleriem, šķembas kā starpnieki starp tiem darbojas kā klīringa kompānijas;

§ fjūčeru operācijas tiek pabeigtas par 95% no norēķina norēķina, turklāt faktiskā valūtas piegāde nav iespējama, un šī norēķina dalībnieki paņems vairāk nekā starpību starp līguma vāģa cenu un cenu, kas ir termiņš norēķinu dienā. Ar forvardiem līdz 95% no visām iespējām beigsies ar valūtas piegādi;

§ līgumu standartizācija nozīmē, ka fjūčeri var būt lētāki, zemāki nākotnes līgumi, kas der starp klientu un banku.

Nākotnes līgumu gadījumā vadošās fjūčeru biržas klīringa nams darbojas kā klienta partneris. Par rozmiriem atbild pašas fjūčeru biržas, tās slēdz līgumus un preču klāšanas noteikumus.

Galvenās biržas, kurām ir valūtas nākotnes līgumi, ir Chikazka preču birža, Singapūras Starptautiskā finanšu birža. Eiropā ir lielākās fjūčeru biržas: Eiropas Opciju birža Amsterdamā, Londonas Starptautiskā finanšu nākotnes darījumu birža, Šveices finanšu nākotnes un opciju birža.

Opciju galvenā iezīme ir tās, kuras opciju pārvaldnieks cer izvēlēties: realizēt opciju par fiksētu cenu vai rīkoties nākotnē. Otzhe, Vlasnik ir tiesības uz opciju, bet, ja tas nav goiter, viņam pašam ir jāizlemj, vai parakstīt līgumu par opciju, tobto. opciju vari laimēt pēc termiņa beigām.

Kad opcija tiek uzlikta, lūdzu, uzņemieties opcijas pārdevēja (noteiktā maksātāja) un šī joga pircēja (vlasnik) likteni.

Opcija Utrimuvach iegūst tiesības nākotnē pirkt vai pārdot tādu pašu valūtas daudzumu par cenu, kas noteikta līguma noslēgšanas brīdī.

Opcijas maksātājs uzņemas strumu pirkt vai pārdot valūtu par zazdalegīdu cenu.

Tādā veidā, ieviešot opcijas tiesības, iniciatīva ir iedziļināties pirkumā, kas ir nepareizi, ņemt to vai ielikt naudu līgumā. Opcijas pārdevējam nav izvēles, viņš spēlē pasīvāku lomu.

Oskіlki risik vtrat priekšapmaksas iespēja, po'yazaniya іz zmіnoyu valūtas maiņas kurss, ievērojami augstāks, zemāks vlasnik opcijā, piemēram, maksa par risku vlasnik opciju dēšanas brīdī, lūdzu, samaksājiet priekšapmaksas prēmiju, jaku negrieziet vlasnik opciju navіza opіtsіonіy vіdіy vіdіy .

Piemaksa ir jāmaksā augstu, lai opcijas pārdevējs varētu mainīt cenu, un maksāt zemu, lai pirkumu varētu veikt ar labām izredzēm gūt peļņu. Piemaksas apmērs ir atkarīgs no zemākajiem faktoriem:

Opcijas iekšējā mainīgums ir tas pārpalikums, kas ir brīdis, kad jūs atņemat galvu par Negai vikonannya;

Opcijas termiņš – termiņš, kas noteikts kā opcijas līgums;

Valūtu svārstības - analizēto valūtu skaita palielināšanās pagātnē un nākotnē;

Nokavējuma procenti - simtās likmes maiņa valūtā, tādā gadījumā prēmija ir samaksāta;

Dzert un piedāvāt.

Opcijas ir iedalītas 2 veidos:

1) valūtas iegādes opcijas (opciju skaits) - dot tiesības vlasnikam nākotnē iegādāties tādu pašu valūtas daudzumu par vienā reizē fiksētu cenu;

2) valūtas pārdošanas opcijas (way options) - dod tiesības pārdot valūtu tiem pašiem prātiem.

Turklāt viņi izšķir:

1) Eiropas opcijas - opcijas, kas var būt vairāk nekā līguma termiņa izbeigšanās datums;

2) Amerikas opcijas, kas dod tiesības pirkt vai pārdot valūtu neatkarīgi no tā, vai pirms līguma beigām vai nē.

Jo Amerikas opciju gadījumā pārdevējs uzņemas lielāku risku, jūs maksājat par tiem un lielāku prēmiju, zemākas Eiropas iespējas. Krievijā ir svarīgi uzvarēt Eiropas iespējas.

Galvenās pilnvaras starp nākotnes līgumiem un opcijām ir:

Vlasnik opcija var pirkt vai pārdot valūtu, bet ne goiter;

Lai pirktu vai pārdotu opciju, ir nepieciešams samaksāt vienai no pusēm papildu prēmiju;

Izsoles ar opcijām ir svarīgākas, lai tās veiktu pēcbiržas cenu papīra tirgū.

Priekšrocības, eksportētāju un importētāju izvēles iespējas:

1) Importa un eksporta maksājumu segums.

Eksportētājs var paņemt valūtu vienas dienas laikā. Lai aizsargātos pret valūtas risku, iegādājieties daudz “put” opciju un sāciet pirkumus, iegūstiet tiesības pārdot valūtu par saprātīgu cenu pēc opcijas termiņa beigām. Ja valūtas kurss mainās eksportētāja izmaksu dēļ, izvēles dēļ nepalieliniet un pārdodiet valūtu pēc pašreizējā kursa, gūstot papildu ienākumus no valūtas kursa.

Importētājs pēc saviem ieskatiem apdrošina valūtas kursa paaugstināšanas risku, lai viņš varētu kotēt, pārdodot dažus opciju "likmes", lai nodrošinātu viņam maksimālo fiksēto cenu. Tiklīdz valūtas kurss samazinās, pēc termiņa beigām iegādājieties valūtu pēc pašreizējā kursa un iespēja ir nepaaugstināt.

2) Valūtas riska ierobežošana starp izsolēm un darījumiem.

Pērkot pārdošanas opciju, eksportētājs nevēlas likt valūtu un var izņemt opciju bez atlaides, kas nozīmē, ka piedāvājums var tikt tirgots.

Valūtas tirgus dalībniekiem var būt tiesības mainīt konvertācijas operācijas nosaukumu. Ko nozīmē saprast? Kā jūs redzat šādus darījumus? Kādā secībā tās tiek turētas klienta rahunkā? Apskatīsim likumdošanas nianses.

tādas valūtas maiņas operācijas, par kurām banka iekasē klienta gada izmaksas un ir iesaistītas valūtas maiņā (konvertācijā). Šķietami vienkāršāk, darījumu var realizēt vai nopirkt vienu valūtu apmaiņā pret ārvalstu valūtu. Transfer obov'yazkove uzgodzhennya obyagu koshtiv, scho pіdlyagaє zbutu, tikšanās datumi, lūdzu, ka kursu. Patiesībā, lūdzu, lūdzu, zdіysnyuvatisya negainno chi cauri maldu periodam.

Saskaņā ar nosaukumu galvenie konvertēšanas objekti (priekšmets) ir dažādu valstu un teritoriju valūta, un galvenie dalībnieki ir Centrālā banka, biržas, brokeri, valsts, klients un izpildītājbanka. Ar monētu apmaiņas metodi santīmu uzkrāšanās tiek uzkrāta klienta rahunkā. Vikonannya, lūdzu, varēsiet izmantot jebkuru no brīvākajām valūtām par fiksētu valūtas maiņas kursu noteiktā datumā.

Klientu kontu konvertēšanas operācijas - skatiet 181-I

Banku likumdošanas līmenī šādu operāciju veidus regulē Krievijas Federācijas Bankas 16.08.17. instrukcija Nr. 181-І. Pārējais izdevums tika pieņemts 2017. gada 29. novembrī. Līdz noteiktā normatīvā dokumenta 1. pielikumam ir šādi nesagatavotu darījumu konvertēšanas veidi:

• 010 - rezidenta ārvalstu valūtas pārdošana par Krievijas valūtu.
• 030 - rezidenta ārvalstu valūtas pirkšana par Krievijas valūtu.
• 040 - rezidenta vienas ārvalstu valūtas pārdošana vai pirkšana par ārvalstu valūtu.
• 010 - nerezidenta Krievijas valūtas pirkšana par ārvalstu valūtu.
• 020 - nerezidenta Krievijas valūtas pārdošana par ārvalstu valūtu.

Papildu konvertēšanas darījumi tiek grupēti atbilstoši darījuma noteikumiem:

• Stream tipi spot - zvaniet vikonannya vіdbuvaetsya uzreiz. Kurš uzvar straumēšanas kursu, kas šobrīd ir aktuāls.
• Termiņi uz priekšu – datums ir jāizpilda norādītajā datumā. Kurss ir uz priekšu.

Iegūstiet cieņu! Zvaniet, konvertācijas lūdzu laimējiet uzreiz, jo valūtas piegāde ir vēlāka par izpildītājas bankas 2. darba dienu. Šādas darbības sauc par spot. Ale, dažos gadījumos labvēlību var noformēt iepriekš, un valūtas maiņas datums tiek ievadīts neuzkrītošā brīdī. Tse visu lūdzu kshtalt uz priekšu.

Konvertācijas operāciju veikšana klientu kontiem

Diezgan bieži konvertācijas darījumi tiek veikti, lai palielinātu ienākumus no valūtas maiņas kursa, kā arī lai iegūtu prātus par esošo tirdzniecības līgumu. Ar ko uzņēmums var mātes bankā vіdkrity karbovantsevy, vai, navpak, valūtas kontu. Un, lai pārdomātu līgumam nepieciešamo izmaksu veidu, tiek veikta santīmu konvertācija ar avansa maksājumu.

Precīza maiņas veikšanas procedūra var atšķirties atkarībā no bankas operatora pieņemtajiem noteikumiem. Nopietni tiesību akti neatbalsta pārveidi. Par iespēju konvertēt darījumus klientam ir pienākums uzrakstīt iesniegumu. Komisijas maksas samazinājums tiek iekasēts par bankas kases tarifiem. Izmantojiet galvenos maiņas nosacījumus - valūtas maiņas datumu, maiņas kursu, garantijas nodrošinājumu nākotnes darījuma veidam un citādi, labāk ir norādīt arī avansa datumu, lai nesagādātu nepieņemamu pārsteigumu. gadā.

Ja jūs zināt piedošanu, esiet laipns, skatiet teksta fragmentu un nospiediet to Ctrl+Enter.

Konvertācijas operācijas - visas finanšu organizāciju darbības, kas saistītas ar valūtu maiņu vai konvertāciju. Bieži tiek iekasēta maksa par valūtas pirkšanas vai pārdošanas darījumu reģistrāciju formās (tālākpārdošanas sagatavošana vai nesagatavošana). Lūdzu, to var veikt uzreiz (termiņš nepārsniedz 2 bankas dienas) vai pēc noteikta intervāla (operācijas stundā notiek vairāk nekā divas bankas darba dienas).

terminus un definīcijas

Konvertācijas operācijas - lūdzu valūtas tirgus dalībniekus. Kāda jēga? Jāmaina santīma summa no vienas valsts valūtas pret citas valsts banknotēm. Šajā vietā ir piešķirts šī kursa datums.

Galvenie tirgus dalībnieki ir valūtas, kuras tiek brīvi tirgotas valūtu tirgū. Galvenās no tām ir:

• ASV dolārs;
• eiro zonas santīmi;
• Šveices franks;
• sterliņu mārciņa (Anglija);
• japāņu єna.

Skatiet konvertēšanas darbības:

1. Lūdzu Mitthevi.
2. Lūdzu, lūdzu (či vietas).
3. Pārsūtīšanas operācijas.

Operāciju dalībnieki

Veiktās konversijas operācijas ir pieejamas šādiem dalībniekiem:

1. Komercbanku struktūra. Šajā dienas daļā galvenais obsyag tsikh priecē. Citi dalībnieki tur šeit rahunki un pavada visu nepieciešamo pamatojumu. Konvertācijas operācijas aptver lielu daļu tirgus operācijām ar valūtu, un mēģiniet reklamēt jūsu pakalpojumus citām bankām.
2. Centrālā banka. Jūs varat kontrolēt valūtas rezerves, zdiisnyuvati ārvalstu valūtas intervences un ievadīt valūtas maiņas kursu. Centrālā banka nodarbojas ar savas valsts valūtā emitēto noguldījumu likmju līmeņa kontroli.
3. Valūtas maiņa. Її funktsії: veido tirgum pieņemamu valūtas maiņas kursu un navіt zdіysnyuvati operatsії apmaiņu ar juridiskām personām.
4. Jauda. Visvairāk es nepārtraukti piedalos valūtas kursa kontrolē.
5. brokeru valūtas uzņēmums. Šeit tiek sazināties ar pirkšanas un pārdošanas operāciju dalībniekiem līgumu izpildei. Valūtas konvertēšanai un starpnieki ņem vienādu naudas summu.
6. Uzņēmums Zovnishnyotorgovelna. Šai organizācijai ir svarīgi izmantot valūtu rozrakhunkiv veikšanai ar darījumu partneriem, uz to pusi ir gaidāms vienmērīgs dzēriens. Ar ko importētāji vienmēr joko par to, kā dabūt valūtu pēc optimālā kursa, un eksportētājiem ir svarīgi pārdot zaudēto summu.
7. Fiziska persona. No otras puses, ir liels dažādu operāciju klāsts ar valūtu.

Ir svarīgi ietaupīt stundu

Zem operācijas stundas ir redzami divi datumi:

Lūdzu, lūdzu brīdi.

Moment її vikonannya. Šķiet savādāk, ja santīmi būtu fiziski kustināti.

Bankas, kas ar dažām no tām maina valūtu, visbiežāk tiek sauktas par valūtas maiņas dienas datumu, ja santīmi aizgāja bankā. Nesagatavotu operāciju laikos skaitlis, ja tā bija taisnība, bija santīmu maiņa pret valūtu. Tiek apmaksātas mazāk par darba dienām.

Valūtas konvertācijas datumā atstāta papuve, konvertācijas operācijas tiek klasificētas. Tse viegla prakse.

Mitteve piegādāts

Ir daudz svarīgāk, lai ar negaine piegādēm tiktu veiktas vairākas priekšrocības. Konkrētība: izdošanas datums, lūdzu, mainiet ar jubilejas dienu.

Pārdevējs piegādā valūtu ne vēlāk kā 2. dienā pēc līguma noslēgšanas (noteikti, bankas darba dienas ir apdrošinātas). Operāciju skaits var būt dažāda veida:

• "Tid". Operācijas, kas tiek veiktas šodien (nosaukums ir līdzīgs angļu valodai mūsdienās). Lūdzu, valūtas maiņas datums ir agrāks.
• "Skaļums". Rīt lūdzu (angļu valodā rīt). Valutēšanas datums - lūdzu, nākamā diena pēc reģistrācijas dienas.

Vietas tirgus

In-line konvertēšanas operācijas tiek veiktas uz vietas. Šeit valūtas maiņas datums ir vecāks par citu reģistrācijas dienu, lūdzu. Vieglo praksi sauc par vietas tirgu.

Nomazgājieties operāciju vietai, lai to izdarītu dalībnieku vietā. Izstiepjot plūstošu darba dienu (vai nākamo), var ātri paņemt jaunu dokumentu paketi, noformēt apmaksas dokumentus operācijai.

Metodoloģija

1. Sagatavošanas. Šeit zdіysnyuєtsya doslіdzhennya tiešsaistes valūtu tirgu izvietošana tieši norāda uz visu valūtu svārstībām, kas ir valūtas maiņas operācijai. No otrimanih rezultātiem veidojas vidējais valūtas kurss.
2. analītisks. Tiek veidota finanšu kursu dinamika. Ja tā, tad tiek noteikta bankas pozīcija atbilstoši valūtu ādas tipam (pieaugums vai samazinājums). Tiek noteikts operācijas apjoms, fiksēts kurss.
3. Podbag. Operācija tiek veikta aiz račiem un ir apdrošināta pie dokumentiem.

Tirgus tipam "Forward"

Tsі konversіynі oprії - tse oprаtsії іz zazdalegіd vіdomim i tverzhennymi maiņas kurss. Lūdzam noformēt kārtējā stundā (sogodnі), valūtas maksājuma protekcija tiek piemērota nenozīmīgiem periodiem.

Līdzīgu labvēlību mērķi ir drošības spilvena izveidošana pret valūtas kursa plūsmām un ienākumu no spekulācijām atskaitīšana.

"Forward" tipa darbības ir:

• Tiešā veidā - darbība vienā gadījumā. Valūtas datumu šeit nosaka tūlītējais datums. Pat ja darījuma valūta tiek kotēta vairāk nekā tūlītējais darījums, var būt uzcenojums. Patiesībā viņai ir atlaide. Terminovy ​​kurss, atskaitāms chi premium, zvaniet uz kursu tieši.
• Lūdzu, pārsūtiet ar opciju. Tse darbība, de piegādes diena nav noteikta. Neatkarīgi no tā, vai dalībnieks var apzīmēt uzvarošo prātu, vykonanny goiter. Trešais dalībnieks atsakās no tiesībām uz prēmiju, kuras summu var noguldīt atbilstoši opcijas trivalitātei, pēc valūtas kursa līguma noslēgšanas brīdī. Piegādes datums nekur nav noteikts, ir noteikts tikai termiņš, pagarinot šādu līgumu, to var noslēgt. Ja iespēja ir pieejama no pircēja, vin chekatime, doks tirgū, valūta kļūs dārga, un tad nāks par zemāku likmi, piemēram, receptes līgumam. Pārdevējs, navpaki, vicіkuvatime, kamēr spot tirgū valūta samazināsies, tad var pārdot par augstāku likmi nekā līgumā.
• Lūdzu apmainīt. Šis ir viens no galvenajiem risku apdrošināšanas veidiem, kas tiek izmantots pie ieejas ganībās (hedging). Lūdzu, lūdzu, svarīgi ir saprast, ka viena labvēlība būs plankumaina, pretējā gadījumā - uz priekšu. Swap - tse skaidras naudas tirdzniecības asociācija un noteikumi.

Banku riski

Konversijas bankas darījumi netiek iekasēti par lieliem riskiem. Apskatīsim viņu ziņojumu:

• ekonomisks. Valūtu skaits tiek ieliets raktuves vartitā, kā labākajā gadījumā un pie augstākās rēķina.
• Es iztulkos risiki. Saistībā ar izskatu ārvalstu valūtas ir mans bankai.

• Riziki lūdzu. Izrādās, ka oscali operācija nacionālās valūtas maiņai pret citas valsts valūtu tuvākajā laikā nav ieskaitāma. Valūtas kursa nestabilitātes stundā ir svarīgi izvēlēties optimālo valūtu līgumam riska dēļ.

Risku samazināšana

Bankām, valūtas maiņai, kuras tiek regulāri apmainītas, var būt iespēja samazināt risku, veicot valūtas maiņas operācijas norēķiniem:

• Zahisnih aizsargs. Nomazgājies pie līguma, jaks pārliec prātus uz līgumu zem tikšanās stundas.
• Zelta aizsargs. Valūtas zelta vērtspapīra ieguvējs.
• Valūtas sargs. Līgumā ir noteikts, ka summa ir nodrošinājums valūtas kursā.

Biržas operācijas ar kompetentu pieeju un risku diversifikāciju nākotnē. Taču viņu rīcībai ir nepieciešams pārzināt valūtu tirgu, darba specifika ir ne tikai bankas, bet arī tirgus dalībnieku.

Banku konvertācijas operāciju parādīšanās organizācija un kārtība

Ieeja

Konversijas operācijas ir atkarīgas no bankas ieņēmumiem. Krievijas ekonomikas nometne šajā dienā ir slēgta. Krīze pasaules finanšu tirgos, vieglās naftas cenu samazināšanās, lielais nodokļu deficīts Krievijā, ārvalstu valūtas kursu svārstības tur, Krievijas vērtspapīru kursa kritums, ievērojams valsts zelta un ārvalstu valūtu samazinājums. valūtas rezerves - tas viss negatīvi ietekmēja Krievijas rubli. Banku sistēmas stabilitātes trūkums ir saistīts ar laika garantiju, kas veicina uzticības trūkumu nacionālajai valūtai un liek domāt, ka ārvalstu valūtai būs vairāk naudas. Plašāki kontakti Krievijā un dažādās valstīs noved pie tā, ka Krievijas uzņēmumi eksportē preces no saviem tirgiem un importē preces uz mūsu tirgiem. Par zdіisnennya rozrahunkіv pіdpriєmstva vdayutsya uz bankas pakalpojumiem, kas par tsgo zdіysnyuє nesagatavotu ārvalstu valūtas pirkšanu / pārdošanu.

Vieglā tirdzniecība un ruh pennies starptautiskā mērogā ir zemes pamats ārvalstu valūtās.

Banka ir starpnieks starp banku un ārvalstu valūtas piedāvājumu. Bankas valūtas maiņas speciālista galvenais uzdevums ir nodrošināt, lai tās klienti spētu konvertēt aktīvus vienā valūtā citā valūtā. Bankas savu darbību valūtas tirgū veic, veicot konvertācijas operācijas.

Vieglā tirdzniecība ir nepieciešama noteikumu un nosacījumu izstrādei no ārvalstu valūtas dažādās valstīs, ja saīsinātai komercdarbībai ir nepieciešams apdrošināties pret valūtas risku (valūtas kursa maiņas risku). Tāpēc tādi valūtas darījumi kā "forward", "option" un "swap" tiek plaši izmantoti riska ierobežošanai (apdrošināšanai pret ārvalstu valūtas riskiem).

Tēmu atbilstībaMūs iedvesmoja fakts, ka Krievijas ekonomikas reforma, kas noveda pie Krievijas komercbanku vieglā valūtas tirgus beigām, kā viņi teica par tām, ka valūtas kursu nekonsekvence un neatbilstība var būt tieši saistīta ar to finansēm. konversija.

Metoyu robotiє pēc pasūtījuma bankas konvertācijas operāciju forma.

Lai sasniegtu darba ietvaros izvirzītos mērķus, tika noteikts, ka uzdevums:

1)pārbaudīt banku konvertācijas operāciju klasifikāciju

2)apskatīt skaidras naudas un termiņa līgumu raksturojumu un norises kārtību;

)norāda secību, kādā tiek veiktas darbības zdiyasnenn rozrahunkiv gadījumā

Pēc vienošanāsє konvertēšanas operācijas.

Pēcpārbaudes objektsdarbojas kā kredītorganizācijas, kas veic ārvalstu valūtas maiņas darījumus, kas ir daļa no ārvalstu valūtas pirkšanas un pārdošanas.

Pirmajā sadaļā tika apskatīta konvertācijas operāciju klasifikācija, skaidras naudas un termiņa līgumu raksturojums un izpildes kārtība, nākotnes un nākotnes līgumu būtība.

Citā nodaļā tika atklāta operāciju salīdzināšanas kārtība grāmatvedības veidlapā uzskaites pieauguma gadījumā.

Informācijas bāze bija mācību grāmatas, Krievijas Bankas biļetena materiāli, žurnāli, normatīvie akti, internets, federālie likumi, Krievijas Federācijas Centrālās bankas paziņojumi, dekrēti un instrukcijas.

1. Pārvēršanas operāciju klasifikācija un raksturojums

1.1. Konvertācijas darījumu klasifikācija

Pārvēršanas operācijas- lūdzu pirkt un pārdot gatavas un nepabeigtas ārvalstu valūtas pret sagatavotiem un nepabeigtiem Krievijas Federācijas rubļiem.

Федеральний закон від 10.12.2003 №173-ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль» Метою цього Федерального закону є забезпечення реалізації єдиної державної валютної політики, а також стійкості валюти Російської Федерації та стабільності внутрішнього валютного ринку Російської Федерації як факторів прогресивного розвитку національної економіки та starptautiskā ekonomiskā attīstība.

Visi darījumi ārvalstu valūtas pirkšanai un pārdošanai tiek veikti ar modernizētu banku starpniecību.

Valūtu tirgus dalībnieki ir Centrālā banka, dibinātās bankas, ieguldījumu sabiedrības un fondi, brokeru organizācijas, filiāles un ārvalstu banku pārstāvji.

Vietējais valūtas tirgus: tirdzniecība ārvalstu valūtas noliktavā un valūtas tirgos.

Biržas pārstāvniecību maiņas tirgus, yakі mayut vodpovidnu licence.

Biržas darbojas, pamatojoties uz statūtiem un to darbības galveno biroju un laika un naudas mobilizāciju rubļos un ārvalstu valūtās, kā arī valūtas kursu noteikšanu.

Tirdzniecības noteikumus nosaka biržas komiteja, un tirdzniecības veikšanas tehniku ​​nosaka Centrālā banka.

Centrālā banka nosaka valūtu veidus, darījumu rotācijas veidu, nākotnes valūtas maiņas kursa pielaides robežas limitu, papildus maksājumu kārtības noteikumiem par līgumu slēgšanu, komisijas maksas limitu. vīns.

Valūtas maiņas tirgus var apkalpot MICEX, jo tas tika izveidots 1992. gadā kā slēgta tipa akciju sabiedrība.

Izsoles dalībnieki darījumus veic ar savu pārstāvju – dīleru starpniecību, jo rīkojas uz pilnvaras pamata. Tirdzniecības norisi un pašreizējās investīciju likmes noteikšanu nosaka biržas specializētais speciālists – kursu brokeris.

Pirms izsoles sākuma iesniegt pieteikumus investīciju pirkšanai un pārdošanai. Ja ir paredzams, ka valūtas maiņas kurss tiks ieguldīts tirdzniecības ceļā, tad valūtas maiņas brokeris pazeminās valūtas kursu un mainīs.

Skatiet konvertēšanas darbības

TipsPazīmesVidiCasovaYoda, jebkuras valūtas pirkšanas vai pārdošanas gadījumā tas tiks fiksēts ne vēlāk kā divas darba dienas iepakošanas datumā, lūdzu, ievērojiet kursu, mēs to fiksēsim dēšanas laikā Patīkams ierakstiet "ŠODIEN"- lūdzu, konvertēšanas operācija ar valūtas datumu iepakošanas dienā. Iepriecina tips "RĪT-konvertācijas operācija ar valūtas datumu nākamajā depozīta dienā, lūdzu, strādājiet bankas dienā. Patīkami ierakstiet "SPOT"- konvertācijas operācija ar valūtas pārskaitīšanas datumu uz citu pēc iemaksas dienas, lūdzu, strādājiet bankas dienā · operācijas uz priekšu · fjūčeri, lūdzu; · opciju lauki.Forward noteikumi, valūtas maiņas datums, par kuru norēķinu datumu lūdzam būt mazākam par 2 bankas darba dienām pēc valūtas kursa, kas ir iestatīts maksājuma brīdī lūdzu Lūdzu "tiešs" (tieši)- valūtas maiņas nākotnes darījums, kas ietver prēmiju vai atlaidi, pie kura maiņas kursa tiek noteikts kavējums, un pats darījums ir atļauts pēc stundas depozīta, ne mazāk kā 2 darba dienas pēc maksājuma datuma Uz priekšu "SVOpi"- podёdnannya dvoh ok "tieši". Fuchersna Termіnova patīkamu preču pirkšanu un pārdošanu, valūta, cіnnih papīri par cіnami, scho dіyut šobrīd lūdzu, no iegādāto preču piegādes un yogo maksājumu turpmāk.

Centrālā banka var veikt ārvalstu valūtas un rubļa intervences biržās, lai atbalstītu stabilu nacionālās valūtas maiņas kursu.

Pozabirzhovyy valūtas tirgus pārstāvniecības komercbankas, jaki glabā savā starpā līgumus par ārvalstu valūtas pirkšanu, pārdošanu. Atzinības tiek sastādītas ar līgumiem, kas tiek piešķirti:

labējo pārstāvji;

lūdzu valūtu;

datumu, lūdzu, iepakošanas stundu;

lūdzu datumu.

Šādu ārvalstu valūtu izmantošanu regulē valsts, lai īstenotu savu monetāro politiku, kas vērsta uz tērauda attīstības drošību un vienlīdzīgas maksājumu bilances saglabāšanu.

Naudas labvēlība- lūdzu, jebkuras valūtas pirkšanas vai pārdošanas gadījumā tas tiks aizkavēts ne vairāk kā divas darba dienas pēc iemaksas datuma, lūdzu, sekojiet kursam, mēs to fiksēsim iemaksas brīdī.

Saimnieki ir sadalīti 3 veidos:

Lūdzu "ŠODIEN" ar valūtas maiņas datumu šodien

Lūdzu "RĪT" ar valūtas maiņas datumu rīt

Lūdzu "SPOT" ar valūtas datumu uz citu dienu, lūdzu, atbilstoši iepakošanas datumam.

Patīkams ierakstiet "ŠODIEN"- lūdzu, konvertēšanas operācija ar valūtas datumu iepakošanas dienā.

Iepriecinoši ierakstiet "RĪT"- konvertācijas operācija ar valūtas datumu nākamajā depozīta dienā, lūdzu, strādājiet bankas dienā.

Valūtas kursa starpība datumā "šodien" un datumā "rīt" nosaka iespēju izņemt papildu ienākumus.

Pid lai iepriecinātu veidu "SPOT"- konvertācijas operācija ar valūtas maiņas datumu pret citu pēc iemaksas dienas bankas darba dienā.

Valūtas darījumu sagatavošana balstās uz "SPOT" prātiem, kas nosūta divu dienu termiņu valūtu konvertēšanai pēc noguldīšanas pēc noguldīšanas brīdī fiksētā kursa. Tse ļauj pārsūtīt monētas uz valsti neatkarīgi no tā, vai tā ir vienāda, un, lūdzu, pabeigt reģistrāciju. Pakalpojuma "SPOT" pamatā ir korespondentinformācija starp bankām.

Їhnya sutnіst polagaє u kupіvlі - valūtas pārdošana prātā її, ko darījuma partneru bankas piegādā citā darba dienā no dēšanas dienas, lūdzu, ievērojiet kursu, mēs to labosim її dēšanas laikā. Kam vajadzīgas darba dienas ar ādas valūtām, lai ko jūs lūdzu. ja nākamā diena pēc datuma nedarbojas vienai valūtai, valūtu piegādes termiņš tiek palielināts par 1 dienu, ja nākamā diena nedarbojas citai valūtai, tad piegādes termiņš tiek palielināts vēl par 1 diena.

Operācijā “SPOT” bankas uzvar, lai “nostro” kontos papildinātu minimālos nepieciešamos darba atlikumus ārvalstu bankās, mainot pārsniegumus vienā valūtā un noguldījumu izmantojot citā valūtā. Kam palīdz bankas regulēt savu valūtas pozīciju ar nekritisku pārpalikumu likvidēšanas metodi tirgos. Neatkarīgi no ārvalstu valūtas īstermiņa piegādes termiņa, darījuma partneri uzņemas valūtas risku, un tā dēļ "peldošo" valūtas kursu šķembas var mainīties divu darba dienu laikā.

Lūdzu noteikumus- lūdzam ārvalstu valūtas pirkšanu un pārdošanu, kas noformēta ar līgumiem ar termiņu no norādītā konkrētā norēķinu datuma, lūdzam atvēlēt ilgāk par divām darba dienām.

Trival periods stunda starp nolikšanas brīdi lūdzu, ka її vikonannya. Formāli šis termiņš var tikt pagarināts līdz 2 darba dienām, bet faktiski tas var būt ne mazāks par 30 darba dienām. Pabeidziet ar tipisku є noteikumiem pie 30,60,90,180 dienām;

Līguma noslēgšanas brīdī pušu aktīva (valūtas) klātbūtne ir neobov'yazkovo. Ponad tie, є raznovidi termіnovih prihod, de zazdalegіd ballītes obmovlyayut vikonannya plaza bez pirkšanas - valūtas pārdošana. Valūtas nosacījumu nosacījumu galvenā atzīšana ir aizskaroša:

nepieciešamās valūtas izņemšana galvenās pašreizējās ekonomiskās izņemšanas brīdī līgums (tirdzniecības, finanšu);

monetāri spekulācijas un arbitrāža;

zahist valūtas risku veidā, ko sauc par hedzhuvannyam.

Tas ir īpaši svarīgi, ja termins, oskіlki z yogo zbіlshennyam potenciyny rizik zmіni zmіni valūtas kursa pieaugumu.

Galvenie terminu veidi ar valūtu є:

· operācijas uz priekšu

· fjūčeri, lūdzu;

· pēc izvēles, lūdzu.

Uz priekšu labvēlību- lūdzu, valūtas maiņas datums, par kuru norēķinu datumu, lūdzu, ir mazāks par 2 bankas darba dienām pēc valūtas kursa, kas ir noteikts maksājuma brīdī.

Pārsūtīt vietnes ir iedalītas 2 veidos:

. Lūdzu "tiešs" (tieši)- valūtas maiņas nākotnes operācija, kas ietver prēmiju un atlaidi, ja maiņas kurss tiek noteikts vēlāk, un pati operācija ir atļauta pēc stundas depozīta, bet vismaz pēc 2 darba dienām pēc maksājuma datuma.

Tiešās operācijas laikā pārkāpējas puses ir vainīgas līguma pārkāpšanā. Tāpēc, lūdzu, zdіysnyuyutsya aizjūras tirgū. Zvaniet līguma pusēm vai nu divām komercbankām, vai komercbankai un klientam.

. Uz priekšu "SVOpi"- Pojdnanya divus gadus "tiešā veidā".

Valūtas nākotnes līguma slēgšanai ir divas iespējas:

· pārdošanai paredzētās valūtas reālas piegādes veids (forward post-purchase);

· ar mazumtirdzniecības puses maksājumu starp nākotnes likmi un pašreizējo likmi līguma slēgšanas brīdī (forward forward).

Izmantojot pēckonta nākotnes darījumu, valūtas pārdevējs faktiski var to pārdot neatkarīgi no tā, it kā viņš pats pērk valūtu. Ja pārdevējam nākotnes līguma noslēgšanas brīdī nav valūtas, viņš vilcināsies to pirkt tūlītējā tirgū pēc pašreizējā valūtas kursa, kas ir tā vērts. Izmantojot nestandarta nākotnes darījumus, nav reāla valūtas piedāvājuma, un mazumtirdzniecības valūtai tiek piešķirta tikai maksa par pārdevēja cenu un pirkuma cenu.

nākotnes labvēlība- preču pirkšanas un pārdošanas noteikumi, valūta, cіnnih papīri іnami, yakі šobrīd lūdzu, ar iegādāto preču piegādi un її samaksu no nākotnes.

Fjūčeru tirdzniecībā ar pircēja pārstāvjiem šis pārdevējs tiek apmainīts ar biržas starpniecību; smird zem līguma noslēgšanas stundas, jo tiek pieņemta cena, kas noteikta pēc tirdzniecības sesijas (jo cena ir atkarīga no pārdevēja pieteikuma un pirkuma).

Nākotnes līgums pats par sevi ir brokera struma Rosrakhunk kameras priekšā, lai pārdotu vai pirktu nākotnes valūtā. Izmaiņas pušu nostājā aiz nākotnes līguma parasti tiek samazinātas.

Līdz līguma termiņa sākumam ādas puse var aizvērt savu pozīciju, zdіysnivshi zvorotnu (offset) lūdzu par tādu pašu cenu, kāda šobrīd ir izveidojusies līguma veidam. Un šeit Biržas Rozrakhunkova kamera nodeva dalībniekam vālīšu apdrošināšanas depozītu.

Valūtas piegādi no vajadzīgā konta un no nepieciešamā termiņa labāk nodrošināt ar nākotnes līgumiem ar komercbankām. Tomēr ir nepieciešams apdrošināt nākotnes līgumu zemo likviditāti.

Šķīrējtiesas operācijas- Lūdzu, izvēlieties starp Banku un Klientu, kā pirkt vai pārdot nepabeigtu viena veida ārvalstu valūtu par cita veida ārvalstu valūtu (lūdzu, lūdzu) ar skaidras naudas avansu nākamajam valūtas datumam. Noteiktie darījumi pārskaita līdzekļus vismaz divus blakus gadus, lai pirktu un pārdotu valūtu par tādu pašu summu

1.2. Konversijas operāciju attīstības analīze

Tirdzniecība ar ārvalstu valūtu ir kļuvusi par plašāku darbības veidu, piemēram, pasaules valūtas tirgos un Krievijas valūtas tirgū.

Daļa no Krievijas līdzdalības pasaules valūtas tirgū ir neliela. Vidējais operāciju apjoms 2011. gadā bija 50 miljardi ASV dolāru, kas veido 1,3% no pasaules valūtas tirgus. Tūlītējo darījumu ziņā Krievijas tirgus loma ir ievērojama: tas veido vairāk nekā 3% no vieglā apgrozījuma, un terminu un valūtas mijmaiņas darījumu izteiksmē šī Krievijas operāciju loma ir mazāka par 1% no vieglā apgrozījuma. Neatkarīgi no mazo mājdzīvnieku dižošanās, blakus nozīmē vienmērīgu Krievijas likteņa pieaugumu. Por_vnyano z Forex temps Krievijas valūtas tirgū ir viss. Pieauga investoru interese par Krievijas aktīviem:

valūtas regulējuma liberalizācija;

Krievijas tirgus attīstība;

naftas cenu un rubļa kursa pieaugums.

Pēc veltījuma Krievijas Bankai vidējais starpbanku skaidrās naudas konvertācijas darījumu apgrozījums atlikušajos 3 gados pieauga 3,1 reizi: līdz 98 miljardiem dolāru 2010. gadā 2010. gadā. Krievijas valūtas tirgus aug straujāk: Maskavas starpbanku valūtas biržas (MICEX) valūtu tirgus vidējais apgrozījums ir 4,3 reizes lielāks nekā 2010. gadā, 2010. gadā pārsniedzot 7,9 miljardus dolāru.

Izmaiņas Krievijas valūtas tirgus struktūrā atbilst pasaules tendencēm. Dedāla valūtas proporcijas vairāk nosaka un ne tik eksporta ieņēmumu plūsmas, starptautiskā kapitāla kustība, finanšu sistēmas likviditāte, likumdošanas attīstība.

Atbilstoši vieglā tirgus tendencei, tiešās konvertācijas tūlītējo darījumu īpatsvars Krievijas starpbanku tirgū 4 gadus samazinājies līdz 62,1% pieaugumam “pensu” un “apdrošināšanas” segmentos (mijmaiņas darījumi un valūtas maiņas noteikumi). ).

Arī biržas tirgū process noritējis intensīvi: mājsaimniecību skaits samazinājies no 60,6% 2009.gada vidēji līdz 57,9% 2010.gada roci.

Valūtas tirgus apgrozījuma struktūra pa darījumu veidiem, %

Darījumu veids Vieglās valūtas tirgusKrievijas valūtu tirgusForex tirgus MICEX2009 rіk2010 rіk2011 rіkSpot darījumi3362 160 656 557.9Valūtas mijmaiņas darījumi5635 236 138 135.128 Nākotnes un nākotnes līgumi

Kopš 2011. gada janvāra banku sistēma pārdzīvo likviditātes krīzi, kas faktiski ir ietekmējusi ārvalstu valūtas darījumu struktūru. Straujš starpbanku kredītu tirgus likmju pieaugums ir izraisījis refinansēšanas operāciju patēriņa pieaugumu. Pēc cilšu pārtraukuma sirpjveresnijā tika veikts Krievijas Bankas “Swap” par kopējo summu 7,6 miljardi dolāru. Rezultātā mijmaiņas darījumu īpatsvars MICEX valūtu tirgū pieauga līdz 40-42%.

Pieaugošā galveno valūtu kursu nekonsekvence, terminu tirgus regulējošās juridiskās jomas veidošanās un jaunu dalībnieku parādīšanās ir novedusi pie tāla pieauguma valūtu fjūčeru daļām, kas 2011. gadā sasniedza 6,3% no MICEX valūtu apgrozījuma. , un pat vairāk 12-12 centos.

Svіtova ekonomіka nabula vairāk locīšanas ekonomiskais periods. Globālās krīzes centrā ir Amerikas finanšu sistēma. Iemesls bija inovācijas hipotekārās kreditēšanas galerijā.

2. Banku konvertācijas operāciju parādīšanās kārtība

2.1 Bilance un ārpusbilance

Rahunki par pārveidošanas darbību norādījumu parādīšanos no Noteikumu 302-p

Bilance un ārpusbilance Lapas zīme Analītiskais izskats - pēc ādas klienta valūtu veidu sadalījumā. Galvenajā bankā ІХС "Afina" notiek kontu konsolidācija dažāda veida valūtās, analītiskās formas konti klientiem tiek veikti citās programmās. Analītiskais izskats - pēc ādas klienta valūtu veidu sadalījumā. Galvenajā bankā ІХС "Afina" notiek kontu konsolidācija dažāda veida valūtās, analītiskās formas konti klientiem tiek veikti citās programmās. 2. Speciālā tabula “Klientu komisijas maksa par ārvalstu valūtas pirkšanu/pārdošanu, kas Jums nepieciešama pirms iemaksas datuma”. Galvenajā bankā - ІХС "Afinā" tiek veikta pārskatu konsolidācija struktūrvienību sadalē. Banku filiālēs - IXC tiek veikts analītiskais izskats ādas klientam. Analītiskais izskats - pēc ādas līguma dažāda veida valūtās. Rahunki no 2. kārtas tiek piešķirti papuvē vikonannya vimog ziņā. 93801Ārvalstu valūtas kursu nerealizācija (negatīva) no ārvalstu valūtas pārvērtēšanas (Galvenā banka uzrāda arī tehniski speciālo kontu “Pozīcija” norādītajā kontā). Analītiskais izskats - pēc ādas līguma dažāda veida valūtās. Rahunki no 2. kārtas tiek piešķirti papuvē vikonanny goiter ziņā. Analītisks izskats - ādas līgumam ar dažāda veida valūtām.

2. Procedūra darbību atlasei atvēršanas laikā

konvertēšanas operācija valūtas operācija

Novietots ASV dolāru iegādei no klienta, tiek attēlots speciālajiem klienta kontiem, kas tiek uzrādīti bilancēs 47407 і 47408 iesim rangā:

D 47408"Razrahunki konvertēšanas nolūkiem un termiņa darījumiem" - summās ārvalstu valūtā (Krievijas Federācijā pēc Krievijas Federācijas Centrālās bankas maiņas kursa)

Līdz 47407“Razrahunki konvertēšanas nolūkiem un terminoloģiskām operācijām” - par goitera daudzumu rubļos (par pirkuma kursu),

Līdz 70103"Ieņēmumi, otrimani no darījumiem ar ārvalstu valūtu un citu valūtu vērtībām" - pēc operatīvās valūtas kursa starpības vērtības.

Apmierināšanos ārvalstu valūtā var norakstīt no klienta norēķinu valūtas konta (speciālajam speciālajam kontam):

D 40702

Līdz 47408“Razrahunki konvertēšanas nolūkiem un operācijām” - es varētu izmantot savu naudu ārvalstu valūtā. Vikonannya goiter un yazan, atbilstoši vēlmēm, tiek nodrošināti ar veidu, kā nodrošināt klientam pārdotos rubļus no yogo rahunkovy (īpašai īpašai rahunkai):

D 47407

Līdz 40702"Komercuzņēmumi un organizācijas" - goitu summās rubļos.

Par šādiem mērķiem var tikt sastādīta komisija no klienta, oskolki tse vidus operācijas, smirdēšanu iekasē banka ar bagātīgu summu (par valūtas pozīcijas papildu kontroli). Ja banka nodod komisijas vīna līgumu, tad var atriebties jūsu pašu MPE.

Ārvalstu valūtas pārdošana klientam ar pilnu summu. Spēkā līdz Krievijas Federācijas Centrālās bankas norādījumiem, kas datēti ar 1992. gada 29. černiju. Nr.7 "Par kārtību, kādā uzņēmumi, noteikumi, ārvalstu valūtas ieņēmumu daļas obligātās pārdošanas veic, modernizējot bankas un operācijas Krievijas Federācijas iekšējā valūtas tirgū" , nolietota banka, jūs varat dot Klihta pieteikumu tirgotājam іnozemiskās valūtas bankā par naya Documentyv, ShO Pidorjyut, valūta nav hioma par vikonūnu, operācijas operācijas, Kapilital ieņēmumi, par mārciņu zdіysnennya šādu operāciju.

Pārdošanas cena ASV dolāros klientam tiek parādīta šādi:

D 47408"Razrahunka konvertēšanas vajadzībām un terminoloģiskām operācijām" - par naudas summu, ko viņš ieguva no rubļiem

Līdz 47407

Līdz 70103“Ieņēmumi, otrimani no operācijām no ārvalstu valūtas un citu valūtu vērtībām” - no operatīvo valūtu kursu summas.

Apmierināti, lūdzu, norakstot rubļa depozītu pēc valūtas kursa, pārdodot no klienta rozrahunkas (no īpašās rahunkas):

D 40702"Komercuzņēmumi un organizācijas"

Līdz 47408

Maksājums par skaidras naudas ražu ārvalstu valūtā tiek nodrošināts ar apdrošināšanas palīdzību klienta speciālajā tranzīta valūtas kontā (saistīts ar bankas izrakstu Nr. 383-U):

D 47407"Razrahunka konversijas nolūkiem un terminoloģiskām darbībām"

Līdz 40702"Komercuzņēmumi un organizācijas" - par goiter daudzumu ārvalstu valūtā.

Якщо як клієнта виступає банк, то подібні операції відображатимуться в обліку аналогічними проводками, але замість розрахункового рахунку клієнта в них буде вказано кореспондентський рахунок банку в РКЦ (30102810), а замість спеціального транзитного валютного рахунку клієнта фігуруватиме кореспондентський рахунок у банку- кореспонденті в іноземній валюті (30110840).

Operācijas valūtas maiņas punktos ar pilnu summu. Lūdzu, pērkot un pārdodot ārvalstu valūtu biržā (MICEX) bankas tajā pašā dienā (lūdzu, "sogodni") domā par monētu nākotnes depozītu (paredzēts ārvalstu valūtas pārdošanai vai rubļa segumam, kas nepieciešams ārvalstu valūtas pirkšana). Pārtika, kāda bilance ir jāmaksā, ko banka atmaksā biržai, lai nodrošinātu bankas pieteikuma atmaksu, paliek neskaidrs. Dažas no operācijām, kas tiek veiktas starpbanku valūtas biržu tirdzniecības sesijās, tostarp īpašās tirdzniecības sesijās, ir redzamas pirms operācijām organizētajā papīra tirgū (ORCP) sektorā finanšu tirgiem valūtas tirgū, tad loģiski būtu 304 "Rozrakhunki pie ORC". Tajā pašā stundā Krievijas Federācijas Centrālās bankas Grāmatvedības izskata un vērtības departaments uzskaita 1998. gada 13. lapu kritumu. Nr.18-2-6/1729, kurā skaidrota ārvalstu valūtas pirkšanas un pārdošanas MICEX kontos ārvalstu valūtas kontu uzskaites kārtība sekojoši: MICEX bankas kontos 304. bilancē netiek uzrādīti valūtas konti kredītiestādēm, tām kredītiestādēm nav tiesību vodobrazhati rozrahunki z MICEX schodo kupіvlі ka valūtas tsomu bilances pārdošana. Tāpēc maksājuma veidam apgrozījumam ar valūtas maiņu ieteicams laimēt bilances 47403, 47404 “Razrahunka ar valūtu un biržām” (kontu numurus, domājam, praktizē parnyh rachunkiv režīms). Ar šādu ieteikumu departamentam ir svarīgi nogaidīt, šo rachunkivu īpašību svārstībām tiek piešķirta to atpazīšana - rozrakhunkiv parādīšanās no biržām pilnvarotajiem klientiem no ārvalstu valūtas pirkšanas un pārdošanas.

Ar pasīvā bankas konta 47403 kredītu tiek apmaksātas summas, maiņu izmaksas pienākas par to darījumiem valūtas maiņai, par korespondenci ar bankas kontu vitrat, tobto veidā. šķiet, ka ir mazāka iespēja veidot klienta komisiju. Mūsuprāt, šiem mērķiem būtu iespējams laimēt divus puikas vienlaikus: aktīvo - 47423 “Palīdzam bankai citās operācijās” un pasīvā - 47422 "Saņēmu zvanu bankai citām operācijām", uz kāda veida valūtām ir attēlotas "Razrahunki ar valūtas maiņas" sejas.

Iegādātās valūtas či rubļu apdrošināšana pret pārdoto valūtu tiek apmainīta tirdzniecības dienā. Nākamās dienas priekšvakarā bankas, pagātnes labad noņēmušas banknotes uz korahunkas vai korespondentbankas korahunkas un maiņas sertifikātu, atgriež korahunokā iekasētās koštivas nodevas par reģistrācijas datums, tobto. iepriekšējā dienā, izliekot to vienas darbības dienas labad. Monētas tiek ieskaitītas par ārvalstu valūtas pārdošanu rubļa segumam, nepieciešamajai ārvalstu valūtas iegādei, lai pirms tirdzniecības dienas tiktu atkārtoti iekļautas biržā, un bankām tiek iekasēta maksa par labu ārpusbilancei. pārskati par avansu biržā, tobto. dienā pirms izsoles. To nav iespējams aplaupīt, skaidiņas ir saliktas patīkami, valūtas kurss nav piešķirts, lūdzu, sumi koshtіv un іnshі mind.

Apskatīsim šo darbību attēlošanas secību muca aizsegā (ņemiet vērā, ka jānorāda augstāk).

Valūtas pirkšana biržā ar skaidru naudu. Vidpovіdno Krievijas Federācijas Centrālās bankas 1998. gada 28. aprīļa noteikumu 4.2. Nr. 57-P "Par kārtību, kādā notiek tirdzniecība ar ASV dolāriem ar Krievijas rubļiem starpbanku valūtas biržu īpašajās tirdzniecības sesijās" modernizētās bankas var iegādāties ASV dolārus MICEX speciālajās tirdzniecības sesijās savā vārdā uz saviem kontiem ar ārvalstu valūtas maiņas maksa fiziskām personām (rezidentiem un nerezidentiem) par noguldījumiem (rachunks), vodkritimi upovnovazhenih bankās. Šo operāciju grāmatvedības izskata parādīšanās tiek veikta tādā pašā secībā kā operācijas, kas notiek tradicionālajās tirdzniecības sesijās.

Dienu pirms izsoles banka pārmaksāja karbovantseva biržā par ārvalstu valūtas iegādi:

D 47423

Līdz 30102“Kredītiestāžu korespondentkonti Krievijas Bankā” - par noguldīto summu rubļos pēc valūtas kursa

Tirdzniecības dienā iegādātās ārvalstu valūtas “Nostro” kastītes depozīts, atskaitot komisijas naudu, kas zaudēta maiņas rezultātā ārvalstu valūtā, tika ielikta speciālajās kastēs, kuras uz bilances kastēm ir uzrādītas ādai. 47407 - 47408 :

D 47408"Razrahunka konvertēšanas nolūkiem un termiņa darījumiem" - naudas summai ārvalstu valūtā (pēc Krievijas Federācijas Centrālās bankas kursa),

D 70205“Vrati par operācijām ar ārvalstu valūtu un citu valūtu vērtībām - par operatīvās valūtas kursa starpības summu

Līdz 47407"Razrahunki konvertēšanas vajadzībām un terminoloģiskām operācijām" - goiteru summās rubļos (pēc valūtas kursa).

Vikonannya zobov'yazan, lai iepriecinātu, starp citu tiek nosūtīta uz biržas pārmaksas summu rubļos:

D 47407"Razrahunka konversijas nolūkiem un terminoloģiskām darbībām"

Līdz 47423"Palīdzēt bankai citām operācijām" - par goitera summu rubļos.

Lūdzu, lūdzu, jūs apmierina iegādātās valūtas stundas depozīts “Nostro” Korrahunok mīnus zaudētā komisijas maksa:

D 30110"Korespondentu konti korespondentkredītu organizācijās" - no iegādātās valūtas summas mīnus komisijas maksa,

D 70205“Izdevumi par darījumiem ar ārvalstu valūtu un citām valūtas vērtībām - par valūtas maiņas komisijas rubļa ekvivalenta summu, utrimānija ārvalstu valūtā

Līdz 47408"Tēriņu potenciāla rezerves" - ārvalstu valūtas apmērā (pēc Krievijas Federācijas Centrālās bankas kursa).

Oskіlki utrimana pēc valūtas komisijas maksas, kas tiek maksāta bankai rubļos pēc Krievijas Federācijas Centrālās bankas maiņas kursa, lai parādītu valūtas pozīcijā kā viena ASV dolāra pārdošanas apjomu. Tādā veidā summa 999 dolāru apmērā, kas valūtas korespondentā patiešām ir nadіyshla, tiks norādīta valūtas pozīcijā kā pirkums 1000 dolāru vērtībā. i pārdošana 1 USD. pa nakti.

Valūtas pārdošana biržā ar skaidru naudu. Saskaņā ar Noteikumu Nr. 57-P 4.1. punktu apstiprinātās bankas var pārdot ASV dolārus īpašās MICEX tirdzniecības sesijās savā vārdā uz sava rēķina. Šo operāciju grāmatvedības izskata parādīšanās tiek veikta tādā pašā secībā kā operācijas, kas notiek tradicionālajās tirdzniecības sesijās.

Dienā pirms tirdzniecības banka pārskaita biržai pārdošanai atzīto ārvalstu valūtas summu:

D 47423"Palīdzi bankai citām operācijām" - īpašai izstādei "Razrahunki ar valūtas maiņu"

Līdz 30110“Korespondentkonti korespondentkredītiestādēs” - par noguldīto summu ārvalstu valūtā un rubļa ekvivalentā pēc Krievijas Federācijas Centrālās bankas maiņas kursa.

Izsoles dienā šis rubļu depozīts par ārvalstu valūtas pārdošanu Korrahunok RCC tika iemaksāts īpašu tirdzniecības gadatirgu vajadzībām, kas bilancē tiek maksāti par ādas kopšanu. 47407 - 47408 :

D 47408"Razrahunka konvertācijas nolūkiem un termiņa darījumiem" - par naudas summu rubļos (pēc valūtas kursa)

Līdz 47407“Razrahunki konvertēšanas nolūkos un terminoloģiskās operācijas” - goitera apjomā ārvalstu valūtā (rubļos pēc Krievijas Federācijas Centrālās bankas kursa)

Līdz 70103“Ieņēmumi, otrimani no operācijām no ārvalstu valūtas un citu valūtu vērtībām” - no operatīvā valūtas kursa summas, tobto. Sumi pārskaitījumu varēja veikt rubļos pēc maiņas kursa (rubļa segums) pāri struma summai ārvalstu valūtā, tāpat kā rubļos pēc Krievijas Federācijas Centrālās bankas oficiālā maiņas kursa.

Vikonannya goiter, lai nodrošinātu ceļu uz biržas pārmaksas summas noguldījumu ārvalstu valūtā:

D 47407"Razrahunka konversijas nolūkiem un terminoloģiskām darbībām"

Līdz 47423"Palīdzēt bankai citām operācijām" - par goitera summu ārvalstu valūtā.

Vymogy shdo, lūdzu, esiet apmierināts ar apdrošinātajiem rubļiem par ārvalstu valūtas pārdošanu mīnus biržas komisijas vīns:

D 30102Kredīta korespondentkonti organizācijas ar Krievijas Banku" - par summu rubļiem, kas tika samaksāti mīnus komisijas maksa,

D 70205"Parāds par operācijām ar ārvalstu valūtu un citām valūtas vērtībām" - komisijas naudas summā, kas zaudēta maiņas rezultātā rubļos

Līdz 47408“Razrahunka konvertēšanas nolūkiem un termiņa darījumiem” - naudas summā rubļos.

Višnovoka

Pamatojoties uz veikto izmeklēšanu, šādas visnovkas ir iespējams izveidot.

Konvertācijas operāciju ietvaros tiek aplūkotas banku darbības, kas ar konvertāciju, tad. ar vienas valūtas maiņu ārzemēs. Šī maiņa tiek organizēta, vienojoties par ārvalstu valūtas pirkšanu un pārdošanu (gan sagatavotu, gan nepabeigtu). Postachannya koshtіv (valutācijas datums) šo iemeslu dēļ var tikt mainīts negainoly (lūdzu ne vēlāk kā citā bankas darba dienā no depozīta datuma) vai dziesmas termiņā (vairāk nekā divas darba dienas no noguldīšanas datuma, lūdzu).

Lūdzu, noguldījuma datums (lūdzu datumu) un pušu piekļuves datums (valūtu nosaukumi, maiņas kurss, apmainītā naudas summa, valūtas maiņas datums, maksāšanas līdzekļi) un visiem citiem, lūdzu, lūdzu.

Konversijas operācijas ir suverēnas un banku uzraudzības un kontroles objekts. Valsts valstīs no privāti konvertētas valūtas un maiņām finanšu darījumiem banku ārvalstu valūtas pozīcijas paplašināšana līdz ar nacionālo valūtu ir viens no valūtas kontroles objektiem.

Atsauču saraksts

1. 2003.gada 10.decembra federālais likums Nr.173-FZ “Par valūtas regulējumu un valūtas kontroli”

1998. gada 30. marta paziņojums Krievijas Bankai Nr. 199-u “Par vienotas kredītiestāžu skaidrās naudas (sagatavošanas) un līniju kontu apzīmēšanas kārtības noteikšanu un izmaiņu un papildinājumu ieviešanu Latvijas Republikas normatīvajos aktos. Krievijas Banka"

Noteikumi par grāmatvedības kārtošanas noteikumiem kredītiestādēs, Krievijas Federācijas rēķinu sadale Nr.302-P 2007.gada 26.martā

Krievijas Bankas 1999. gada 16. septembra noteikumi Nr. 77-P "Par kārtību, kādā notiek tirdzniecība ar ārvalstu valūtu Krievijas rubļos starpbanku valūtas biržu vienā tirdzniecības sesijā"

Instrukcija Krievijas Bankai 30.03.2005. Nr. 124-І “Par uzkrājumu (limitu) noteikšanu kritiskajām valūtas pozīcijām, to norēķinu metodiku un to neaktīvo kredītiestāžu uzraudzības specifiku”

Instrukcija Krievijas Bankai Nr. 111-i "Par ārvalstu valūtas peļņas daļas saistošu pārdošanu Krievijas Federācijas iekšējā valūtas tirgū"

Bankivskas palīgs pa labi (Rediģēja O.I.Lavrušins. - 2.skat., Pārrakstīts un papildināts) Maskava 2002.g.

Bankivska labajā pusē. Redakcijas palīgs G.M. Beloglazova L.P. Krolivetskojs, M. Vid. "Finanses un statistika", 2003